TÌM HIỂU MỘT SỐ KIẾN THỨC VỀ TÀI CHÍNH

1. TIẾT KIỆM VÀ ĐẦU TƯ

Bài 1: Tháng 1 năm 2018, bác Việt gửi tiết kiệm 2 000 000 000 đồng kì hạn 36 tháng ở ngân hàng với lãi suất 7%/năm. Đến tháng 1 năm 2021, bác Việt rút tiền tiết kiệm nêu trên để mua một căn chung cư với giá 30 626 075 đồng/mét vuông.

a. Hỏi tổng số tiền tiết kiệm bác Việt rút ra được vào tháng 1 năm 2021 là bao nhiêu?

b. Với số tiền nêu trên, bác Việt mua được căn chung cư với diện tích bao nhiêu mét vuông?

Giải rút gọn:

a) T = 2 000 000 000 .( 1 + 7%)³ = 2 450 086 000 ( đồng)

b) Diện tích căn chung cư là : 2 450 086 000 : 30 626 075 = 80 (m²)

Bài 2: Để mua căn hộ 100 mét vuông ở thời điểm tháng 1 năm 2021, bác Việt cần phải gửi tiết kiệm từ tháng 1 năm 2018 bao nhiêu tiền?

Giải rút gọn:

Số tiền cần có để mua căn chung cư là: 30 625 075 .100 = 3 062 607 500 (đồng)

Số tiền cần gửi vào là : 3 062 607 500 : ( 1 + 7%)³ = 2 500 000 000 ( đồng)

Bài 3:  Cô Lan có 511 000 000 đồng và dự định đầu tư vào chứng khoán của công ty A. Biểu đồ chứng khoán của công ty A được cho trong Hình T.1 với những thời điểm khác nhau.

a. Nếu cô Lan bán 5000 cổ phiếu của công ty A vào các thời điểm sau thì tổng số tiền tương ứng cô Lan thu được là bao nhiêu?

                        27-7- 2020;         30-12-2020;       10-5-2021.

b. Nếu ngày 10-6-2020 cô Lan dùng số tiền 511 000 000 đồng để gửi tiết kiệm với lãi suất 6%/năm cho kì hạn một tháng thì ngày 10-5-2021, tổng số tiền cô Lan nhận được là bao nhiêu?

Giải rút gọn:

a. 27-7-2020:  86 000.5 000 = 430 000 000 (đồng)

   30-12-2020: 108 800.5 000 = 544 000 000 (đồng)

   10-05-2021: 91 000.5 000 = 455 000 000 (đồng)

b. Lãi suất một tháng là: 6% : 12 = 0,5 % 

   Sau 11 tháng, cô Lan nhận được số tiền là:

          511 000 000 . ( 1 + 0,5%)¹¹ 539 818 270,5 ( đồng)

Bài 4: a. Với tình huống trên, cô Lan nên đầu tư như thế nào để hiệu quả nhất?

b. Nếu so sánh giữa việc gửi tiết kiệm và đầu tư, cô Lan nên chọn hình thức nào?

Giải rút gọn:

a)  27-7-2020 thì cô Lan sẽ lỗ 81 000 000 đồng.

     30-12-2020 thì cô Lan sẽ lãi 33 000 000 đồng.

     10-5-2021 thì cô Lan sẽ lỗ 56 000 000 đồng.

     => Cô Lan nên đầu tư vào 30-12-2020 để hiệu quả nhất

b) Nếu gửi tiết kiệm thì số tiền lãi =  28 818 270,51 đồng.

Gửi tiết kiệm lợi nhuận không cao; đầu tư có thể đem lại lợi nhuận cao nhưng rủi ro cao => tùy từng thời điểm, tùy mục đích để chọn hình thức phù hợp.

Bài 5 : Anh Tiến có 898 200 000 đồng dự định đầu tư. Anh Tiến mong muốn sau 2 năm sẽ nhận được số tiền (cả gốc lẫn lãi) là 1 tỉ đồng. Ngày 9-12-2020, anh Tiến quyết định đầu tư mua cổ phiếu của công ty B. Giá mỗi cổ phiếu là 24 950 đồng. Biểu đồ chứng khoán của công ty B được cho trong Hình T.2

Dựa vào biểu đồ trên, hãy tính số tiền mà anh Tiến thu được khi bán cổ phiếu của công ty B tại các thời điểm sau:

a. 15-3-2021

b. 15-4-2021

c. 18-5-2021.

Giải rút gọn: 

Số cổ phiếu mua được là : 898 000 000 : 24 950 = 35 992 ( cổ phiếu)

a. Số tiền thu được là : 33 000. 35 992 = 1 187 736 000 (đồng)

b. Số tiền thu được là : 34 400. 35 992 = 1 238 124 800 (đồng)

c. Số tiền thu được là : 36 550. 35 992 = 1 315 507 600 ( đồng)     

2. THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

Bài 1: Thuế suất biểu lũy tiến từng phần được phân loại chi tiết trong bảng sau:

a. Hãy lập công thức hàm số bậc nhất mô tả sự phụ thuộc của thuế thu nhập cá nhân vào phần thu nhập tính thuế/tháng với mức thu nhập tính thuế/ tháng không quá 5 triệu đồng và vẽ đồ thị hàm số này.

b. Hãy lập công thức hàm số bậc nhất mô tả sự phụ thuộc của thuế thu nhập cá nhân vào phần thu nhập tính thuế/tháng với mức thu nhập tính thuế/tháng trên 5 triệu đồng và không quá 10 triệu đồng. Vẽ đồ thị hàm số này. 

c. Anh Nam làm việc ở một ngân hàng với mức thu nhập chịu thuế đều đặn là 28 triệu đồng/tháng và có một người phụ thuộc (một con nhỏ dưới 18 tuổi). Hãy giúp anh Nam tính số thuế thu nhập cá nhân mà anh phải nộp trong một năm, biết rằng các khoản giảm trừ được tính bao gồm giảm trừ bản thân cho anh Nam (11 triệu đồng/tháng) và giảm trừ người phụ thuộc (4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc).

Giải rút gọn: 

Gọi thu nhập tính thuế và số tiền thuế thu nhập cá nhân là x, y (triệu đồng) (tính theo tháng).

a. Với => y = 0,05x =

b. Với => y = 0,1x = x

c. Thu nhập tính thuế một tháng là: 28 – (11 + 4,4) = 12,6 (triệu đồng).

  Tiền thuế thu nhập mỗi tháng là: 12,6 .15% = 1,89 (triệu đồng).

  Tiền thuế thu nhập một năm là: 1,89.12 = 22,68 (triệu đồng).

Bài 2: Hãy sử dụng bảng thuế suất biểu lũy tiến từng phần được cho trong HĐ3 để xây dựng công thức tính thuế thu nhập cá nhân theo từng trường hợp (căn cứ vào phần thu nhập tính thuế).

Giải rút gọn:

Gọi thu nhập tính thuế , số tiền thuế thu nhập cá nhân tính theo tháng là : x, y ( triệu đồng)

0 < x ≤ 5 : y = 0,05x

5 < x ≤ 10 : y = 0,1x

10 < x ≤ 18 : y = 0,15x

18 < x ≤ 32 : y = 0,2x

32 < x ≤ 52 : y = 0,25x

52 < x ≤ 80 : y = 0,3x

x > 80 : y == 0,35x