1. TIẾT KIỆM VÀ ĐẦU TƯ

Hoạt động 1: Tháng 1 năm 2018, mẹ Việt gửi tiết kiệm 2 000 000 000 đồng kì hạn 36 tháng ở ngân hàng với lãi suất 7%/năm. Đến tháng 1 năm 2021, mẹ Việt rút tiền tiết kiệm nêu trên để mua một căn chung cư với giá 30 626 075 đồng/mét vuông.

a. Hỏi tổng số tiền tiết kiệm mẹ Việt rút ra được vào tháng 1 năm 2021 là bao nhiêu?

b. Với số tiền nêu trên, mẹ Việt mua được căn chung cư với diện tích bao nhiêu mét vuông?

Hướng dẫn giải:

a. Số tiền mẹ Việt nhận được cả gốc và lãi sau năm thứ nhất là: 2 + 2.7% = 2,14 (tỉ đồng).

Số tiền mẹ Việt nhận được cả gốc và lãi sau năm thứ hai là: 2,14 + 2,14.7% = 2,2898 (tỉ đồng).

Số tiền mẹ Việt nhận được cả gốc và lãi sau năm thứ ba là: 2,2896 + 2,2898.7% = 2,450086 (tỉ đồng)

Hoặc cách 2, sử dụng công thức tính lãi kép:

Số tiền mẹ Việt nhận được sau 36 tháng (3 năm) với lãi suất 7%/năm là: $2.(1+0,07)^{3}$= 2,450086 (tỉ đồng).

Vậy số tiền mẹ Việt rút ra được vào tháng 1 năm 2021 là: 2 450 086 000 đồng.

b.

Mẹ Việt có thể mua căn nhà với diện tích không vượt quá: 2 450 086 000 : 30 626 075 = 80 (mét vuông).

TRAO ĐỔI: Để mua căn hộ 100 mét vuông ở thời điểm tháng 1 năm 2021, mẹ Việt cần phải gửi tiết kiệm từ tháng 1 năm 2018 bao nhiêu tiền?

Hướng dẫn giải:

Số tiền phải có để mua căn hộ 100 mét vuông là: 30 626 075 x 100 = 3 062 607 500 đồng.

Để tính số tiền mẹ Việt cần gửi tiết kiệm, ta áp dụng công thức lãi kép: $T=A.(1+\frac{r}{100})^{n}$

Với T = 3,0626075 (tỉ đồng), n =3, lãi suất r%/năm, A là số tiền mẹ Việt cần gửi tiết kiệm

Ta có: $ 3,0626075=A.(1+\frac{7}{100})^{3}$ 

$\Leftrightarrow A=\frac{3,0626075}{(1+\frac{7}{100})^{3}}=2,5$

Vậy mệ Việt cần gửi số tiền là 2 500 000 000 đồng để mua được căn hộ 100 mét vuông.

Hoạt động 2: Cô Lan có 511 000 000 đồng và dự định đầu tư vào chứng khoán của công ty A. Biểu đồ chứng khoán của công ty A được cho trong Hình T.1 với những thời điểm khác nhau.

a. Nếu cô Lan bán 5000 cổ phiếu của công ty A vào các thời điểm sau thì tổng số tiền tương ứng cô Lan thu được là bao nhiêu?

27-7- 2020;         30-12-2020;       10-5-2021.

b. Nếu ngày 10-6-2020 cô Lan dùng số tiền 511 000 000 đồng để gửi tiết kiệm với lãi suất 6%/năm cho kì hạn một tháng thì ngày 10-5-2021, tổng số tiền cô Lan nhận được là bao nhiêu?

Hướng dẫn giải:

a. Số tiền cô Lan thu được ở các thời điểm là:

• 27-7- 2020: 86 000.5 000 = 430 000 000 đồng
• 30-12-2020: 108 800.5 000 = 544 000 000 đồng
• 10-5-2021: 91 000.5 000 = 455 000 000 đồng.

b. Từ 10-6-2020 đến 10-5-2021 là 11 tháng.

Với lãi suất 6%/năm thì lãi suất sau 11 tháng là: $\frac{6%}{12}.11=5,5$

Tổng số tiền cô Lan nhận được sau 11 tháng là: 511 + 511.5,5% = 539,105 (triệu đồng) = 539 105 000 đồng.

TRAO ĐỔI:

a. Với tình huống trên, cô Lan nên đầu tư như thế nào để hiệu quả nhất?

b. Nếu so sánh giữa việc gửi tiết kiệm và đầu tư, cô Lan nên chọn hình thức nào?

Hướng dẫn giải:

a. Cô Lan nên mua cổ phiếu của công ty A vào thời điểm giá đang thấp (ví dụ 27-7-2020: 86000 đồng/cổ phiếu) và bán cổ phiếu vào thời điểm giá đang cao (ví dụ 30-12-2020: 108800 đồng/cổ phiếu).

b. Nếu so sánh thì lãi từ đầu tư cố phiếu sẽ cao hơn, tuy nhiên đi kèm với nó là các rủi ro. Do thị trường chứng khoán có nhiều biến động, giá cổ phiếu sẽ có lúc tăng lúc giảm, nên cần lựa chọn thời điểm mua vào và bán ra cổ phiếu.

Còn với việc gửi tiết kiệm, lợi nhuận cô Lan nhận được là thấp hơn, nhưng sẽ không có nhiều rủi ro và ổn định hơn về lợi nhuận.

Vận dụng 1: Anh Tiến có 898 200 000 đồng dự định đầu tư. Anh Tiến mong muốn sau 2 năm sẽ nhận được số tiền (cả gốc lẫn lãi) là 1 tỉ đồng. Ngày 9-12-2020, anh Tiến quyết định đầu tư mua cố phiếu của công ty B. Giá mỗi cổ phiếu là 24 950 đồng. Biểu đồ chứng khoán của công ty B được cho trong Hình T.2

Dựa vào biểu đồ trên, hãy tính số tiền mà anh Tiến thu được khi bán cổ phiếu của công ty B tại các thời điểm sau:

a. 15-3-2021

b. 15-4-2021

c. 18-5-2021.

Hướng dẫn giải:

Số cổ phiếu anh Tiến mua lúc đầu là: 898 200 000: 24 950 = 36 000 cổ phiếu.

a. Tại 15-3-2021, giá cổ phiếu là 33 000 đồng/cổ phiếu. Số tiền anh Tiến thu được khi bán là: 36 000.33 000 = 1 188 000 000 đồng.

b. Tại 15-4-2021, giá cổ phiếu là 34 000 đồng/cổ phiếu. Số tiền anh Tiến thu được khi bán là: 36 000.34 000 = 1 224 000 000 đồng.

c. Tại 18-5-2021, giá cổ phiếu là 37 000 đồng/cổ phiếu. Số tiền anh Tiến thu được khi bán là: 36 000. 37000 = 1 332 000 000 đồng.

2. THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

Hoạt động 3: Thuế suất biểu lũy tiến từng phần được phân loại chi tiết trong bảng sau:

a. Hãy lập công thức hàm số bậc nhất mô tả sự phụ thuộc của thuế thu nhập cá nhân vào phần thu nhập tính thuế/tháng với mức thu nhập tính thuế/ tháng không quá 5 triệu đồng và vẽ đồ thị hàm số này.

b. hãy lập công thức hàm số bậc nhất mô tả sự phụ thuốc của thué thu nhập cá nhân vào phần thu nhập tính thuế/tháng với mức thu nhập tính thuế/tháng trên 5 triệu đồng và không quá 10 triệu đồng. Vẽ đồ thị hàm số này. 

c. Anh Nam làm việc ở một ngân hàng với mức thu nhập chịu thuế đều đặn là 28 triệu đồng/tháng và có một người phụ thuộc (một con nhỏ dưới 18 tuổi). Hãy giúp anh Nam tính số thuế thu nhập cá nhân mà anh phải nộp trong một năm, biết rằng các khoản giảm trừ được tính bao gồm giảm trừ bản thân cho anh Nam (11 triệu đồng/tháng) và giảm trừ người phụ thuộc (4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc).

Hướng dẫn giải:

Gọi x là số tiền phần thu nhập tính thuế/tháng (đơn vị: triệu đồng) (x >0)

Gọi y là số tiền thuế phải trả (đơn vị: triệu đồng) (y>0)

a. Điều kiện: 0< x $\le $5, 

Ta có hàm số: y = 5%. x = 0,05.x

b. Điều kiện: 5< x $\le $10,

Ta có hàm số: y = 5.5% + 10%.(x - 5) = 0,1x - 0,25

c.

Thu nhập tính thuế của anh Nam trong một tháng là: 28 - 11 - 4,4 = 12,6 triệu đồng.

Thuế thu nhập cá nhân của anh Nam trong một tháng là: 5.5% + 5.10% + 2,6.15% = 1,14 triệu đồng.

Vậy một năm anh Nam phải đóng: 1,14.12 = 13,68 triệu đồng = 13 680 000 đồng.

Vận dụng 2: Hãy sử dụng bảng thuế suất biểu lũy tiến từng phần được cho trong HĐ3 để xây dựng công thức tính thuế thu nhập cá nhân theo từng trường hợp (căn cứ vào phần thu nhập tính thuế).

Hướng dẫn giải: